問題一：1月增值稅銷項7000元，1月增值稅進項4500元 有以前進項稅留底2萬元，現在應交增值稅（借方）進項稅掛賬。1月做了3張進項稅票留底勾選，其中：5000元一張，1500元一張，1000元一張. 請老師幫忙做會計分錄，萬分感謝！謝謝！ 問題二：當月有進項稅 當月要低銷項稅，不需勾選吧？還是留著以后抵扣更好些？ 問題三：勾選的三張發票，總計7500元，而銷項稅只有7000元，剩余500元怎么做賬？ 謝謝老師！感謝感謝！

李霞老師 解答

2022-02-07 10:15

然后進項大于銷項，可以先認證，掛在報表上作為留底稅額，這個也是可以的，或者什么時候用到什么時候認證也是可以的

感性的早晨 追問

2022-02-07 10:29

那認證后的進進項稅較少，需要做賬嗎

感性的早晨 追問

2022-02-07 10:30

認證后的發票需做賬嗎

李霞老師 解答

2022-02-07 10:34

認證后的發票都要做賬，可以做入庫，或者計入費用，這個是根據發票做賬的

感性的早晨 追問

2022-02-07 10:36

認證后的進項稅，如果不做賬，進項稅額就不會減少，是這樣理解嗎？
另外，我看有待抵扣進項稅額和待認證進行稅額科目，所以，不太懂。給老師添麻煩了

感性的早晨 追問

2022-02-07 10:39

拿到進項稅發票時，就做了您說的處理了，那認證后（就是留底進項稅）怎么減少呢

李霞老師 解答

2022-02-07 10:43

留抵稅額，到時候你在往外開發票的時候，您還得做銷項稅額，到時候自動就減少了，

感性的早晨 追問

2022-02-07 10:46

我現在是進項大于銷項 但這個過程想知道怎么做賬 。當期銷項稅沒有 了，進項稅較少了，勾選抵扣的發票也做賬了……

李霞老師 解答

2022-02-07 10:59

您好，進項大于銷項，認證了的進項 做賬，借庫存商品或者費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅額）       銷項就是開出去的發票確認收入， 產生的留底稅額不用管，報表上會有數的