老師您好，我們單位買入一批土特產，開的普票。然后過年無償贈送給了客戶。不需要再繳納增值稅了吧？

過兒 追問

2022-02-01 20:27

普票我們已經交稅了，并且沒有抵扣，交的什么增值稅

王老師1 解答

2022-02-01 21:21

學員您好，視同銷售要交銷項稅的
如果取得專票，那進項可以抵扣，如果取得普票，沒有進項但也要交銷項稅

過兒 追問

2022-02-01 22:25

交銷項稅，稅率多少？

王老師1 解答

2022-02-01 22:37

學員您好，適用稅率13%

過兒 追問

2022-02-02 03:41

我感覺您說的不對

王老師1 解答

2022-02-02 07:24

學員您好，您哪里覺得不對？請提出來我會說到您明白為止。附件是各地稅務機關對此的答復

過兒 追問

2022-02-02 12:47

貨物應該是指想賣掉的商品贈送給客戶了，那就視同銷售。但是我們買的東西與單位經營范圍完全無關的，而且是直接買給客戶的，性質不同吧？

王老師1 解答

2022-02-02 13:00

學員您好，增值稅視同銷售不區分什么貨物的，你要賣的貨物也好，或者你買來純粹就是送人的也好，都要視同銷售的
如果這塊不征稅，那亂套了，國家收不到稅了，大家都以物換物了。

過兒 追問

2022-02-02 16:20

那普票是2100元，我們是一般納稅人。我們計算稅的時候，需要把2100元價稅分開，然后再算稅嗎？
比如2100/（1+13%）*13%

王老師1 解答

2022-02-02 16:21

學員您好，是的，價稅分開計稅