老師，我應交稅費二級余額轉平了，但應交增值稅余額是借方，怎么辦，內賬，應該是到年底余額只是貸方計提的12月增值稅

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 14:21

我覺得就染到已交稅金，4月至10月交的增值稅，我沒計提直接做已交稅金，12月應交的增值稅是18563.78

曉寧老師 解答

2022-01-29 14:24

您好，為什么要結轉一個-32649.97

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 14:50

那個是已交稅金的余額

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 15:53

現在怎么解決，老師麻煩回復一下

曉寧老師 解答

2022-01-29 16:08

您好，是一般納稅人嗎？

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 16:19

是的，是內賬

曉寧老師 解答

2022-01-29 16:26

您好，銷項稅，借：銀行存款    
                      貸：主營業務收入   
                             應交稅費-應交增值稅-銷項稅          100
進項稅 ：           借：原材料
                                應交稅費-應交增值稅-進項稅          90
                             貸：銀行存款 
結轉稅金          借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅   100
                               貸： 應交稅費-未交增值稅         10
                                       應交稅費-應交增值稅- 進項稅  90
繳稅時：借：應交稅費-未交增值稅   10
                 貸：銀行存款             10

曉寧老師 解答

2022-01-29 16:26

您好，建議先參考以上分錄對比看一下你的分錄是否做的正確。

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 16:35

我們內賬不做銷項稅，也不做進項稅，那個銷項稅是掛靠我單位應該給交的稅

曉寧老師 解答

2022-01-29 16:42

您好，可以拍一下12月184號憑證嗎

憂傷的寶馬 追問

2022-01-29 16:47

那個憑證我刪了，現在怎么都調不平

曉寧老師 解答

2022-01-29 16:56

您好，從您發的圖片看，應交稅費是負債類科目，余額應該是貸方，但是您的賬上都是借方余額，而且沒有一個月余額是平的。都是在12月里調平的，所以您要看一下是不是沒有計提。或者這個稅是應收別單位的，那是不是你先交了，別人還沒有付清你錢。