小額貸款公司， 客戶是按等額本息的還款方式，還款， 現在客戶提前還款， 導致現在賬上 貸款-本金科目，借方有余額， 清問這個應該咋么處理？ 我們已給客戶開了結清證明。

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 15:58

借： 財務費用，  貸： 貸款-本金 ？   不用沖減 貸款減值損失嗎？   我們是每個月都是按 貸款余額 計提 貸款兼職損失。

冉老師 解答

2022-01-28 15:58

如果你們計提了損失，要沖損失，學員

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 16:01

老師，能說的詳些嗎？  說下具體的 解決步奏

冉老師 解答

2022-01-28 16:01

借： 貸款減值損失， 貸： 貸款-本金 

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 16:19

計提的時候： 就是  借： 貸款減值損失，  現在 還這么 做不對吧？

冉老師 解答

2022-01-28 16:20

這個相當于你們直接計提少了，補計提

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 16:25

我們為什么要補提呢？

冉老師 解答

2022-01-28 16:28

學員，這個是本金，最好是放到財務費用，

冉老師 解答

2022-01-28 16:29

因為你現在是負數，說明還款大于，本金了

冉老師 解答

2022-01-28 16:29

當時你計提的時候，直接沖減的本金嗎？

冉老師 解答

2022-01-28 16:30

還款大于你現在的本金，是損失，所以可以通過財務費用或者減值損失調整

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 16:34

給客戶發放貸款時： 借：  貸款-本金    貸：銀行存款，    收客戶分期還款時：  借：  銀行存款，  貸： 貸款-本金，   現在貸款是  借方余額， 應該是  還的小于我們發放的啊，

冉老師 解答

2022-01-28 16:38

借方余額，就是貸方是負數，貸方是負債的，學員，

比如貸方余額100萬，你還款120萬，才會導致借方余額

_ 私有 Tel 追問

2022-01-28 16:45

單位給客戶發放貸款時，做分錄：  借： 貸款-本金  100，   貸： 銀行存款 100， 收客戶還款時：  借： 銀行存款， 80貸：  貸款-本金 80.   所以出現  貸款-本金  科目借方有余額  20   ， 說明是少還了啊

冉老師 解答

2022-01-28 16:49

學員，你們不是貸款方。你們是收款方的，學員

冉老師 解答

2022-01-28 16:49

如果是這樣的話，是要調整貸方的