老師，支付工資時要計提職工教育經費，并計提遞延所得稅了，那發生培訓費時，遞延所得稅是否需要做什么？而且我們公司剛成立，發生的培訓費比計提的職工教育經費多，導致應付職工薪酬-職工教育經費為借方，這樣沒問題吧？是否需要做處理？

徐悅 解答

2022-01-28 07:28

支付工資時要計提職工教育經費，并計提遞延所得稅了，那發生培訓費時，遞延所得稅是否需要做什么，這個是需要轉回遞延所得稅的。

微信用戶 追問

2022-01-28 08:06

要怎么轉回遞延所得稅呢？

微信用戶 追問

2022-01-28 08:07

是不是只能轉回職工教育經費計提的遞延所得稅，而不能轉回工會經費計提的遞延所得稅？

徐悅 解答

2022-01-28 08:22

嗯，是的。原來怎么計提的，現在轉回來就可以。