老師好！稅務局2022年1月25日通知我們自2022年1月份起升為一般納稅人，但是我們2022年1月24日已經按照小規模納稅人開具了專票11份，因為公司要買車想著車購稅進項抵扣，所以急于自己升為一般不是人，請問老師，1月份按照小規模稅率開出去的發票，對方不同意換票，怎么辦？

覺知 追問

2022-01-26 15:48

我已經按照稅務局的要求，把1月份已經開具的小規模納稅人的所有發票都已經作廢了，作廢后稅務局才同意下了批準一般納稅人的稅務事項通知書的。

文文老師 解答

2022-01-26 15:50

已經作廢了，對方就不能做為有效發票了。你可告知對方，對方拿了作廢的發票，是不能稅前扣除的，要補繳企業所得稅。

覺知 追問

2022-01-26 15:51

老師，票據年前拿不回來，會影響我們一般納稅人的進項抵扣嗎？（車輛購置稅進項稅）

文文老師 解答

2022-01-26 15:54

不會影響我們一般納稅人的進項抵扣

只要對方確實在1月開具了

覺知 追問

2022-01-26 16:20

老師，如果年底前原專票拿不回來，那2月份我必須要紅沖，才可以吧。

文文老師 解答

2022-01-26 16:26

不用紅沖，現在是勾選 認證，不是掃描認證

覺知 追問

2022-01-26 16:37

老師，我沒有明白，跨月了，專票現在不用紅沖嗎？

文文老師 解答

2022-01-26 16:40

為什么要紅沖，又不是發票有問題。也不是要開紅字 發票