張芳芳 追問

2022-01-25 16:40

老師好，我沒明白您什么意思，如果按發(fā)票入庫，入庫金額與發(fā)票金額的差怎么處理？

李霞老師 解答

2022-01-25 16:43

然后差額部分，貸庫存商品，借方計入營業(yè)外支出       把多余的庫存商品就轉(zhuǎn)出去了

張芳芳 追問

2022-01-25 16:45

借：原材料  6801.09（倒擠出來的數(shù)）
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 937.61
貸：應(yīng)付賬款 7738.7
進項稅按發(fā)票，應(yīng)付賬款按入庫，差額入原材料，這樣可以么？如果不行，應(yīng)該怎么處理？

李霞老師 解答

2022-01-25 16:48

借，原材料  7212.39
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額937.61

貸。應(yīng)付賬款  8150



7738.7-7212.39 我這樣一算，發(fā)票上的庫存商品金額咋比你想入庫的金額還少呢

張芳芳 追問

2022-01-25 16:50

老師好，應(yīng)付賬款是7738.7，不是8150，8150是發(fā)票數(shù)，掛賬就只掛7738.7

李霞老師 解答

2022-01-25 16:53

那不可以奧，你想法，外賬都是按照發(fā)票做賬的，您即便實際不付款這些，按照發(fā)票應(yīng)付賬款也是要掛8150的啊，你想想是不是這個道理

張芳芳 追問

2022-01-25 16:55

老師好，我有這樣的疑問：
1、發(fā)票多開，可以不按發(fā)票計吧，應(yīng)該按實際啊
2、如果入了應(yīng)付賬款，但實際付7738.7，那差額呢，怎么沖掉？

李霞老師 解答

2022-01-25 16:57

您好，您說的也是有這種情況的， 可以按照低于發(fā)票的金額入庫，您這樣吧，直接按照實際入庫，稅額，做賬 
我說的那個方法是讓你把差額計入營業(yè)外收入或者營業(yè)外支出，調(diào)平賬務(wù)

張芳芳 追問

2022-01-25 17:01

老師好，我想問的是就是按實際入賬，那進項稅呢？進項稅得按發(fā)票上吧，這個不能改吧，因為是專票
借：原材料  6801.09（倒擠出來的數(shù)）
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 937.61
貸：應(yīng)付賬款 7738.7（實際）
這樣做么？？

李霞老師 解答

2022-01-25 17:03

進項稅您也可以按照自己手工算的，差額可以把進項稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或者支出， 然后申報報稅的時候要把差額轉(zhuǎn)出

張芳芳 追問

2022-01-25 17:47

老師你好，為什么把進項稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或者支出，而不是入到應(yīng)交稅費_進項稅轉(zhuǎn)出？

李霞老師 解答

2022-01-25 17:49

你好，您轉(zhuǎn)出的時候把稅額  放到應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出  ，那也是要有一個科目是營業(yè)外收入或者支出的啊，   應(yīng)交稅費-進項稅額，和進項稅額轉(zhuǎn)出，他們說白了，就一樣的作用

張芳芳 追問

2022-01-26 14:09

老師，是這樣么？
借：原材料6801.09
       應(yīng)交稅費-進項稅 937.61（發(fā)票上的稅額）
       營業(yè)外收入 47.31
貸：應(yīng)付賬款7738.7（實際入庫數(shù)）
      應(yīng)交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出

李霞老師 解答

2022-01-26 14:13

嗯，憑證是沒錯的，同學