請問老師，19年有筆管理費用誤記應收賬款，今年該怎么調整，之前賬務是借：應收賬款——A1000，貸：銀行存款1000，這1000應該入管理費用，設計到跨年通過年度損益調整的話怎么處理？

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 16:11

實際金額還是比較大的

家權老師 解答

2022-01-25 16:13

你可以記在發現當年，只是匯算的時候做納稅調增。或者，做以前年度損益調整，重新匯算清繳

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 16:17

能了解是通過以前年度損益調整，同一個科目入錯金額的話會做，但是不是同一個科目，從應收賬款轉到管理費用不太會

家權老師 解答

2022-01-25 16:21

前者：
借：管理費用
貸：應收賬款
通過以前年度
借：以前年度損益調整
貸：應收賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 16:36

通過以前年度損益調整的話，不涉及到應收賬款調至管理費用里面嗎？直接做以下調整就可以了嗎？
借：以前年度損益調整
貸：應收賬款
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

家權老師 解答

2022-01-25 16:39

是的，就是那個意思的哈

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 17:23

老師，銀行利息入賬應該是借：銀行存款5000，借：財務費用-利息費用-5000，審計提出賬務全部做反了，全部做成貸：財務費用-利息費用5000，通過以前年度損益調整的話，是借：財務費用-利息費用5000，借：以前年度損益調整-5000，借：以前年度損益調整：-5000，借：未分配利潤5000嗎？還是是借：財務費用-利息費用5000，貸：以前年度損益調整5000，借：以前年度損益調整：5000，貸：未分配利潤5000

家權老師 解答

2022-01-25 17:56

這個審計就是扯淡啊，收到銀行利息收入就是
借：銀行存款5000，
借：財務費用-利息費用-5000
原因是下邊這么做，利潤表無法取數。

借：銀行存款5000，
貸：財務費用-利息費用5000
2種做法都不影響當年損益，不屬于錯賬。

燒烤炸雞肉蟹煲 追問

2022-01-25 17:58

但是審計要求是要做成借：銀行存款5000，借：財務費用-利息費用-5000，我們做的是借貸，他們要求我們要做調整

家權老師 解答

2022-01-26 10:45

不用理他，這個不屬于錯賬范疇，是他們無理取鬧