本月只有進項，沒有銷項，賬務處理怎么做？ 只有一筆進項，這筆進項是一筆請款，已支付，這筆進項需要勾選認證么？

小丁 追問

2022-01-24 08:41

認證的話，下月就放在上月結轉么？

東老師 解答

2022-01-24 08:42

對，行程留抵以后 需要計提的時候再結轉

小丁 追問

2022-01-24 08:44

我已經做了，借：應交稅費-應交增值稅-進項             不認證的話，月底要怎么做處理？

東老師 解答

2022-01-24 08:44

這個需要看你平時咋結轉增值稅了呢？

小丁 追問

2022-01-24 08:47

就是我這個月已經做了，借：應交稅費-應交增值稅-進項                如果不認證的話，月底需要轉出么？做以下分錄？

借：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸：應交稅費/應交增值稅/進項稅額

東老師 解答

2022-01-24 08:48

你要是做的話 可以這么做

小丁 追問

2022-01-24 08:49

還是說我取得發票的時候，直接做 借：應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅   就行

東老師 解答

2022-01-24 08:50

你肯定需要通過進項稅額過一下的

小丁 追問

2022-01-24 08:53

那就是，我拿到發票的時候


借：管理費用

       應交稅費-應交增值稅-進項 

       貸：銀行存款

月底，做

借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

       貸：應交稅費-應交增值稅-進項 

等到下月再轉回

借：應交稅費-應交增值稅-進項

      貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅


如果不認證的話？

小丁 追問

2022-01-24 08:54

認證的話，就先做進項，月底轉入未交增值稅科目是吧？

借：管理費用

       應交稅費-應交增值稅-進項 

       貸：銀行存款

月底：

借：未交增值稅
    
      貸：應交稅費-應交增值稅-進項

東老師 解答

2022-01-24 08:55

你下月認證的時候直接結轉待抵扣就行了

小丁 追問

2022-01-24 09:03

那就是，我拿到發票的時候


借：管理費用

       應交稅費-應交增值稅-進項 

       貸：銀行存款

月底，做

借：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

       貸：應交稅費-應交增值稅-進項 


下月認證，直接結轉待抵扣就好了，不用再轉入進項是吧

東老師 解答

2022-01-24 09:04

對，因為上個月計入進項了 不用再重復計入進項稅額了

小丁 追問

2022-01-24 09:06

那認證的話呢，月底怎么處理，直接轉入未交增值稅就好了么？

東老師 解答

2022-01-24 09:07

對，直接轉入未交增值稅掛賬就行

小丁 追問

2022-01-24 09:15

一般這種已支付的進項，是認證的情況多，還是不認證的情況多？

東老師 解答

2022-01-24 09:16

一般都是認證了 行程留抵稅額的多些