1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2022-01-22 16:38

您好，境外的是可以彌補境內虧損的

上傳圖片 ?
相關問題討論
不是，企業所得稅彌補以前年度虧損是按照當期利潤實現稅前扣除，從而實現虧損抵消的一種方式，與月末無關。
2023-03-21 18:37:15
同學你好 你的問題是什么
2022-05-10 22:12:17
企業所得稅的虧損彌補操作是指企業在當期繳納企業所得稅時，將當期發生的稅收虧損補計到上一會計期間的企業所得稅應納稅額中；或將當期發生的稅收虧損補計到上一納稅年度的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款。具體操作流程如下： 一、取得上一期的企業所得稅應納稅額 1. 登錄稅務機關網站，在“審計調查-統計報表-企業所得稅納稅申報表”中查詢上一期的稅款數額； 2. 填寫銷項發票，查詢上一期的進項稅累計金額； 3. 臺賬查詢，查詢上一期的進項稅累計金額； 4. 根據上一期的銷項發票、臺賬等信息，計算上一期的企業所得稅應納稅額。 二、計算當期發生的稅收虧損，并實施彌補 1. 查詢當期的納稅情況，計算當期發生的稅收虧損； 2. 取得上一期的企業所得稅應納稅額，將當期發生的稅收虧損補計到上一期的企業所得稅應納稅額中； 3. 將當期發生的稅收虧損補計到上一納稅年度的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款； 4. 并將補計稅收虧損的企業所得稅應納稅額及相關情況記入企業的會計賬簿，完成企業所得稅的虧損彌補操作。 拓展知識：企業所得稅虧損彌補的虧損年限一般為3年，即可以將企業所得稅的虧損彌補到前三年的企業所得稅應納稅額中，以減少當期的稅款。
2023-02-24 18:28:43
企業所得稅彌補虧損明細表 必選，會自動生成
2023-04-26 17:21:52
企業未虧損，不需要填虧損明細表
2020-05-19 09:44:57
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...