老師您好，本公司12月份收到客戶打進來的貨款，同月也開具了發票，次年一月份才進貨回來，才有貨發過去給客戶，該如何做會計分錄？

微信用戶 追問

2022-01-22 15:28

一月份發貨時才借:主營業務成本貸:庫存商品，這樣嗎？

Helen老師 解答

2022-01-22 15:29

是的，做收入同時結轉成本

微信用戶 追問

2022-01-22 15:38

那12月份我們開了發票，但沒有收到客戶回的貨款，我們一月份才發貨呢？

微信用戶 追問

2022-01-22 15:39

就是先開了票，沒有發貨出去，也沒有收到貨款回來

Helen老師 解答

2022-01-22 15:47

借預收賬款
貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅
只反應稅金

微信用戶 追問

2022-01-22 15:53

還是不太明白

Helen老師 解答

2022-01-22 20:57

先開了票，就先把稅金交了，先不確認收入
借應收賬款
貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅