老師，我司也是小規模納稅人，年度，稅需要結轉嗎？2021年需要結轉嗎？

月半彎 追問

2022-01-21 19:17

好的，年度，與月度的區別，就是結轉這兩個科目，對嗎？結轉利潤
結轉增值稅，城建稅，教育費，地方教育費，結轉這幾個，對嗎？

月亮老師 解答

2022-01-21 19:19

你好，增值稅是每個月都需要結轉的，年度結轉利潤

月半彎 追問

2022-01-21 19:32

老師，我理解透，意思就是每月將增值稅結轉到未交增值稅，城建稅及附加那些不管它，那第四季度，的稅，不是1月份交嗎，那2021年12月份，也只需要將增值稅結轉到未交增值稅，就可以，其他的城建稅，就不用管嗎？

月半彎 追問

2022-01-21 19:33

我還沒理解透~~~

月亮老師 解答

2022-01-21 19:38

你好，1月要交的其他附加稅可以做以下分錄：
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅/教育費附加