你好老師，20年我有一部分未開票收入增值稅未申報，所得稅報了，21年開了發票，正常申報增值稅，所得稅又把未開票收入和對應的成本又報了，賬上我沒有調整這個未開票收入，現在賬上的收入成本是對的，增值稅申報數據和開具的發票收入也是對的，就是21年所得稅收入成本多了20年未開票的那部分收入成本，老師，請問下我這個要怎么處理？

過往云煙 追問

2022-01-20 09:41

20年所得稅已把這筆未開票收入申報了，21年開了發票，這筆未開票收入所得稅又報了，賬面上21年利潤表沒有這筆未開票收入，只是所得稅申報報了這筆收入，就是說所得稅虛增了收入申報了

Helen老師 解答

2022-01-20 09:47

匯算清繳時做個調減，做以說明

過往云煙 追問

2022-01-20 09:51

老師，匯算清繳在哪個表里做收入成本的調減呢

Helen老師 解答

2022-01-20 09:54

老師現在看不到具體的表，無法說的很具體，等同學提供具體表格老師再解答好嗎

過往云煙 追問

2022-01-20 10:18

老師，我從學堂拍了幾張表，請指教怎么填

Helen老師 解答

2022-01-20 10:33

填在納稅調整明細表內，但你這個納稅調整項目表不全

Helen老師 解答

2022-01-20 10:33

在那個表內找合適的對應項，如果沒有合適對應項填在其他

過往云煙 追問

2022-01-20 10:36

其他這里填了收入就沒有成本可以填了

Helen老師 解答

2022-01-20 10:39

收入成本項都要填寫，分別找對應項

過往云煙 追問

2022-01-20 10:53

老師，你給有全點的納稅調整表發我交了填下，說明的話要怎么寫

Helen老師 解答

2022-01-20 14:31

老師這沒有哦，先按調整后的申報，稅務局問了再說明，如果問就把你像這個問題描述的樣子說一下就可以