我們是一般納稅人，公司銷售舊的二手車給個人，賣賠了，車的凈值＞賣車收到的錢，收到二手車銷售發票后怎么做賬？會計分錄怎么寫

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2022-01-19 13:51

我們一般納稅人，這個賣舊車，應交稅費應交增值稅稅的稅率按多少算？
賣賠了有沒有營業外支出？

… 追問

2022-01-19 13:55

老師，還有我們賣車的當月還要不要計提折舊呢

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:00

要提折舊，正常處置的計入資產處置損益，也減少利潤的

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:01

一般納稅人出售二手車，如果之前進項稅額已經抵扣，是按13%的稅率計算納稅；如果之前進項稅額沒有抵扣，是按3%的征收率減按2%征收增值稅

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2022-01-19 14:25

我們12月份收到的二手車銷售發票必須入賬到12月份嗎？能2022年1月份再做賬嗎，

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 14:32

收到發票，納稅義務就發生了，要放到12月

… 追問

2022-01-19 14:35

老師，還有一個問題，我們折舊表沒有奧迪車，但是賣車時發票顯示用公司名賣的奧迪，，這個突然多出一輛車賣了怎么辦，

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:11

那這個奧迪之前是掛在公司的？
這種情況我沒遇到過，怕誤導你。
探討一下：那固定資產清理賬戶 就是原值，與賣車價的收入，差額應該也是可以計入資產處置損益

… 追問

2022-01-19 15:29

老師你回答我第一個問題時，第二個會計分錄借固定資產清理數寫多少？？和第一步固定資產清理的數一樣嘛

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:31

這個情況我沒遇到過，所以只是探討這樣做，你可以再咨詢一下稅務熱線12366或專管員，免得又稅務風險

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:31

第二個分錄是繳納的增值稅金額

… 追問

2022-01-19 15:32

增值稅按哪個數算增值稅？？按凈值算還是按收到的賣車錢算？

宋艷萍老師 解答

2022-01-19 15:38

按收到發的賣車錢計算增值稅