請問老師，12月28日開出發票：64萬，1月才收到進項發票，是不是不能抵減12月的銷項。只可以在1月或者之后月份抵扣？賬務處理上，是否暫估入庫？進項抵扣，是否需要與銷項一一對應？

lmc 追問

2022-01-19 11:11

1月收到的進項發票非12月。進項抵扣，是否需要與銷項一一對應？

江老師 解答

2022-01-19 11:13

如果是今年開具的發票，就不能抵扣12月的進項稅了。

lmc 追問

2022-01-19 11:14

請問，1月的進項和之后3月開出的銷項發票，規格數量不一致，是否可以抵扣？

江老師 解答

2022-01-19 11:15

你現在是抵扣12月的進項稅，與后期事項無關。

lmc 追問

2022-01-19 11:17

明白，意思是1月的這張進項，是不是可以在后期抵扣？

江老師 解答

2022-01-19 11:18

可以在后期抵扣，無法在前期抵扣

lmc 追問

2022-01-19 11:20

那這個進項與后期開出發票的產品不一致，可以抵扣嗎？比如進項是電纜，開出是其他配件？

江老師 解答

2022-01-19 11:21

你的電纜在，后期也會銷售。如果是開出去是其他配件，就可以提前抵扣進項稅

lmc 追問

2022-01-19 11:22

您的意思是，有進項發票均可抵扣，無需要求電纜進項抵扣電纜銷項是嗎？

江老師 解答

2022-01-19 11:23

是的，只要業務是真實的，不是虛開發票，就可以抵扣。

lmc 追問

2022-01-19 11:37

好的，謝謝老師~

江老師 解答

2022-01-19 12:13

祝學習進步，工作順利