老師，你好，請問企業所得稅彌補虧損明細表里面的“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”如果是0，那么在企業所得稅是正值的時候是不是不能彌補就要繳稅了呢？

學堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 16:51

你好，請問企業所得稅彌補虧損明細表里面的“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”如果是0，那么在企業所得稅是正值的時候是不是不能彌補就要繳稅了呢？

bamboo老師 解答

2022-01-18 16:52

應納稅所得額 沒有彌補的虧損  是需要繳稅

學堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 16:56

好的，那比如說當年部分月份是負值虧損的，這部分會自動累積到可彌補虧損這個數據里面嗎

bamboo老師 解答

2022-01-18 16:56

這個是看匯算清繳后的數據 月份的不算的

學堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 17:06

那是不是如果上年度累計的可彌補虧損額，在次年上半年彌補了，那后面的企業所得稅是正值的情況下就要繳稅了是嗎

bamboo老師 解答

2022-01-18 17:22

是的 這樣理解正確的

學堂用戶_ph700443 追問

2022-01-18 17:24

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2022-01-18 17:25

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問