老師，有筆往年的票據做漏了，應收票據500萬，貼息費用40萬，現在這筆貼息費用該怎么做賬了

芝麻開門 追問

2022-01-18 16:24

老師，這是往年的，是不是應該用以前年度損益，
用了以前年度損益后，會對會計哪些科目有影響了

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:25

 涉及損益的，需要以前年度損益調整
，然后結轉到利潤分配

芝麻開門 追問

2022-01-18 16:36

以前年度損益科目，對哪些會計科目有影響了

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:36

利潤分配-未分配利潤的

芝麻開門 追問

2022-01-18 16:51

老師，分錄是不是這樣做，原來的分錄是   借 應收賬款 500萬
               貸  應收票據  500萬
現在要把這筆分錄做負數紅沖，然后重新做分錄
借 應收賬款460萬
      以前年度損益 40萬
貸 應收票據  500萬
借 本年利潤 40萬  
 貸 以前年度損益40萬
借 未分配利潤40萬
貸 本年利潤 40萬

紫藤老師 解答

2022-01-18 16:54

你好，對的，你的理解是對的

芝麻開門 追問

2022-01-18 16:59

謝謝老師，還有個問題，假如之前本年利潤90萬，已經按這個計提申報了所得稅費用，現在本年利潤科目影響了40萬，該如何處理了

紫藤老師 解答

2022-01-18 17:00

1.是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的，計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費---應交企業所得稅
2.按季度預交稅時：
借：應交稅費---應交企業所得稅
貸：銀行存款
3.每月結轉到本年利潤科目做所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
4.年底將本年利潤結轉到利潤分配---未分配利潤 
借：本年利潤 
貸：利潤分配---未分配利潤

芝麻開門 追問

2022-01-18 17:06

但是之前已經按90萬計提申報了所得稅費用，現在實際利潤是50萬，差額該咋處理了

紫藤老師 解答

2022-01-18 17:09

你需要結轉的，
3.每月結轉到本年利潤科目做所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
4.年底將本年利潤結轉到利潤分配---未分配利潤 
借：本年利潤 
貸：利潤分配---未分配利潤