老師，你好，我單位之前有一筆往來賬與實際不附，我調整的是未分配利潤，現在想想不應該這么調，于是我在21年12月末紅字沖銷了之前調整的分錄，請問老師，我之前二三季度的財務報表要更正嗎？還是只要四季度按紅沖之后的數據填報就可以了

有有 追問

2022-01-18 10:27

老師，你好，我單位之前的帳是代賬公司做的，好多應收款給的是電子承兌和紙質承兌，代賬會計都沒有做賬，導致賬上的應收賬款比實際的多，但事實上，那些電子承兌和紙質承兌公司拿去找私人貼現了，貼現的款子代賬做的是借銀行存款，貸現金。平常銀行賬上付出去的沒票支出，代賬做的是借現金，貸銀行存款，這樣在現金和銀行存款間轉換。老師，歸其原因，到賬的應收賬款被用于無票支出了，所以我二三季度分別把應收賬款調整到未分配利潤了，后來12月份覺得這樣調不對，于是又把之前調整的分錄重新紅沖回來了。暫時決定應收不對的先不去調整，就針對我之前調整的分錄又紅沖了，影響了凈資產，請問老師，我之前二三季度的財務報表要更正嗎？還是只要四季度按紅沖之后的數據填報就可以了

meizi老師 解答

2022-01-18 10:32

 你好 ； 可以更正的 。  之前的錯誤的都要改 。 23季度都要變更  

有有 追問

2022-01-18 10:35

老師，你好，二三季度的更正的話，那我賬上的分錄是在12月份才紅沖，那賬上二三季度的財務報表和稅務系統申報的不是不一樣嗎

meizi老師 解答

2022-01-18 10:38

 你好 ；     你到時  反結賬去改 ； 如果 你不想23季度去修改     你到時問下稅務局  是否可以直接 4季度一起改 到時 年報按正確的來報  

有有 追問

2022-01-18 10:40

老師，反結賬去改是把之前調整的分錄刪除，重新生成財務報表嗎

meizi老師 解答

2022-01-18 10:43

 你好； 是的。  到時 還得修改申報表的；   

有有 追問

2022-01-18 13:37

老師，那我12月做了紅沖分錄，二三季度的財務報表不是可以不用更正了嗎

meizi老師 解答

2022-01-18 13:49

 你好 ；        你在12月補分錄處理    ；   到時直接4季度改。 2-3季度就 先不動了