你好，老師請問下，就是關于出口退稅，有一筆20年的5月做了，抵扣勾選 ，當時的分錄是這樣的做的，借：進項稅額，貸：待抵扣進項稅額，。后來這筆在21年的12月開了紅字發票，重新又開了正確的發票，請問下，關于這筆分錄怎么做呢？

ZB容 追問

2022-01-18 08:20

你好，老師當時的那筆已經做了抵扣勾選的了。21年12月開了一筆紅字發票，后又開了正解的發票。請問下，當時抵扣勾選的分錄，還要怎么去做嗎

徐悅 解答

2022-01-18 08:24

不需要處理當時的進項抵扣

ZB容 追問

2022-01-18 08:24

我收到發票是做的分錄是：借：庫存商品，待抵扣進項稅額   貸：應付賬款。 抵扣勾選 時：借：進項稅額，貸：待抵扣進項稅額。   如今收到紅字發票時：借：庫存商品（負數） 待抵扣進項稅額（負數）貸：應付賬款（負數）再做一筆正確的和之前收到的是一樣的。。

徐悅 解答

2022-01-18 08:26

是對方開了紅字，你需要轉出的。轉出不需要經過待抵扣進項稅額。
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

ZB容 追問

2022-01-18 08:32

你那老師，我當時抵扣勾選 這筆稅，這個是出口退稅。計提一筆稅款，那這筆要調回來嗎

徐悅 解答

2022-01-18 08:35

現在又重新勾選了嗎

徐悅 解答

2022-01-18 08:36

如果正確的開進來并勾選同樣的金額，那就不用轉回了

ZB容 追問

2022-01-18 08:37

好的，謝謝老師

徐悅 解答

2022-01-18 08:43

不用客氣，祝您工作愉快。

ZB容 追問

2022-01-18 08:53

你好，老師，我按你說借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  結果是進項稅額轉出這個科目的余額是在貸方的負數，這樣是對的嗎，這個進項轉出的余額是在借方的對嗎

ZB容 追問

2022-01-18 08:58

還要做一筆，借：主營業務成本，貸：進項稅額轉出沖去嗎。最終這個進項稅額轉出是平的

徐悅 解答

2022-01-18 09:19

因為是貿易企業，直接把進項稅額沖紅就可以。
借：庫存商品
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
都是負數的

徐悅 解答

2022-01-18 09:19

貿易不是抵扣勾選，是退稅勾選。