財務報表做不平是什么原因

小邱 追問

2022-01-17 19:18

沒有利潤也需要填未分配利潤嗎

丁丁 解答

2022-01-17 19:34

同學，你好！如果凈利潤是負數，數據也要填進去哦，資產負債表中“應付職工薪酬”項目有數據，那么對應的應該有費用吧；貨幣資金項目減少，那么對應有沒有支付什么費用呢？短期借款項目有數據，有沒有利息產生呢？

資產負債表中未分配利潤期末數-期初數=利潤表中凈利潤本年累計數

小邱 追問

2022-01-17 19:42

那未分配利潤需要做會計分錄嗎？憑證應該怎么做呢？

丁丁 解答

2022-01-17 19:48

憑證中的損益類科目應當在每月月底結轉到本年利潤科目，每年年底將本年利潤科目累計數結轉到未分配利潤科目
借：收入或收益類科目
貸：本年利潤

借：本年利潤
貸：成本費用類科目

盈利時
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤

虧損時
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤

小邱 追問

2022-01-17 20:31

好的，謝謝老師

丁丁 解答

2022-01-17 20:41

不客氣，祝同學學習愉快