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送心意

東老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-01-17 15:10

借銀行存款  貸以前年度損益調整  借以前年度損益調整   貸利潤分配未分配利潤

丫丫 追問

2022-01-17 15:33

那去年做了應交稅金-應交企業所得稅的貸方，怎么平？還有一筆是去年沒做計提，今年直接收到稅局的退款了。我現在是這么做的分錄：借銀行存款10（收到稅局退稅）  借應交稅金-應交企業所得稅8（去年計提了）貸：所得稅20   我這樣做的話，這個20就要交所得稅

東老師 解答

2022-01-17 15:34

這個需要調整報表期初數

丫丫 追問

2022-01-17 15:35

啊？不能通過分錄嗎？怎么調報表期初數呢

東老師 解答

2022-01-17 15:38

不想調整就在一月份的時候計提繳納

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相關問題討論
您好，也是可以有遞延所得稅
2022-03-11 23:25:23
你好，同學，應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
您好！請問題目是什么呢？
2022-10-30 21:09:01
同學， 對的 可以這么理解。
2022-07-31 14:32:17
你好，第一個分錄和第二個分錄可以的。
2023-04-18 08:34:16
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