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送心意

小時老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,中級會計師,法律職業資格,CISA

2022-01-17 10:23

能直接寫 1. 借：以前年度損益調整  貸：應交稅費-未交增值稅   
               2. 借：應交稅費--未交增值稅   貸：銀行存款
               3. 借：利潤分配--未分配利潤   貸：以前年度損益調整     嗎？

錦綸榜眼 追問

2022-01-17 10:24

好的，謝謝老師

小時老師 解答

2022-01-17 10:21

以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄:

1、計提

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費--增值稅檢查調整

2、查補轉出

借：應交稅費--增值稅檢查調整

貸：應交稅費--未交增值稅

3、補交增值稅

借：應交稅費--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結轉損益調整

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調整

小時老師 解答

2022-01-17 10:24

可以的同學 沒有問題

小時老師 解答

2022-01-17 10:24

不客氣 祝生活愉快

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這個科目配置是正確的，但是可能會存在其他不同的記賬方式。比如，當有增值稅減免時，第一貸方可以直接通過“其他收益”來記賬，而不是通過“應交增值稅-轉出未交增值稅”來記賬。
2023-03-27 10:29:26
?你好；? ? ? ? ? ? ? ? 到時你轉未交增值稅 科目去 就可以平衡的??
2022-09-22 16:40:03
同學你好 銷項進項結轉不對 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2022-02-16 08:54:40
您好 價款11300（含增值稅），增值稅率為13%， 增值稅稅款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
您好，是的，增值稅是價外稅，本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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