老師，總分公司中，分公司申報的企業所得稅有幾種啊？第一：假如分公司自己在所在地計算自己的所得稅然后季度申報納稅，然后年末不用匯算清繳。那明年的3月份是不是由總公司把分公司的數據一起匯總做納稅調整？這種豈不是很復雜？還要扣除點分公司之前已經預繳的。第二：分公司平時不做所得稅申報預繳，然后由總公司一起匯總數據在總公司所在第申報預繳，這種是不是簡單很多，和平時的一樣。拜托老師詳細說說

李廣君 追問

2022-01-17 08:56

也就是說，分公司非獨立核算的，每個季度都是按照總公司分配的稅額預交所得稅，這個行為是總部的財務在總部登錄分公司所在地稅務局系統操作還是分公司財務人員在所在地登錄所在地的稅務系統操作？

李廣君 追問

2022-01-17 08:58

年末的分公司的匯算清繳都是由總公司的財務操作，還是總公司財務操作總公司的，分公司財務操作分公司的？

小五子老師 解答

2022-01-17 12:38

總公司只負責計算，申報都是分公司財務自己在分公司所在地申報的。

李廣君 追問

2022-01-17 13:33

不獨立核算的分公司，分公司的年度匯算清繳和總公司清繳具體怎么分開

小五子老師 解答

2022-01-17 13:35

不獨立核算，由總公司匯算清繳，總公司會給分公司一個稅額分配單，分公司去申報繳納就可以。

李廣君 追問

2022-01-17 13:35

謝謝老師，懂了

小五子老師 解答

2022-01-17 13:36

不客氣，祝工作順利！

李廣君 追問

2022-01-17 21:18

再問一下，總公司調撥給分公司的存貨，分公司的增值稅要在屬地繳納，那個進項票，總公司開給分公司的?？偣竞头止径际且粋€納稅號，難道可以自己開給自己？

李廣君 追問

2022-01-17 21:27

是不是分公司臨時申請一個納稅號，有這個納稅號，又獨立核算。等同法人主體不？申請一個新的納稅號，是不是要申請一個營業執照？

小五子老師 解答

2022-01-17 21:32

分公司在所在地是有納稅識別號的，分公司營業執照上面的代碼跟總公司不一樣的。

小五子老師 解答

2022-01-17 21:32

分公司的營業執照不是法人營業執照。

李廣君 追問

2022-01-17 21:34

懂了，營業執照上面只是反應負責人，辦公地址

小五子老師 解答

2022-01-17 21:35

是的，分公司也有一本營業執照。