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QQ老師

職稱： 中級會計師

2022-01-16 14:46

你好！發放工資時需要計提

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-01-16 14:48

社保只需要計提公司部分的，個人部分不需要吧

QQ老師 解答

2022-01-16 14:48

你好，是的，可以這樣理解

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-01-16 14:50

那因社保基數調增，導致的差額部分要計提嗎，還是也只需要計提公司部分的？

QQ老師 解答

2022-01-16 15:02

你好！不用的，做工資表的時候加扣就可以

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-01-16 15:07

那補繳的公司部分社保和正常公司部分計提社保分錄一樣嗎

QQ老師 解答

2022-01-16 15:09

你好！是的分錄是一樣的

東京的櫻花，開在了巴黎 追問

2022-01-16 15:13

補的部分繳納的分錄也和平常一樣嗎

QQ老師 解答

2022-01-16 15:15

你好，是的，賬務處理是一樣的，分錄是一樣的

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相關問題討論
計提工資的時候是按照應發工資來計提的。就是扣除你社保個人部分之前的工資。
2022-04-10 10:02:46
是的，計提社保的時候，單位和個人都會有相應的計提，單位通常是需要根據員工的社保繳納規則和社保繳費比例，來計算出相應的計提金額。
2023-03-22 14:07:07
?你好同學： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保 (個人負擔) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-03-29 13:27:53
計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保
2023-05-03 11:30:32
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2022-07-02 16:52:42
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