小規模納稅人2020年11月成立的，一直沒收入，沒人員，之前代理記賬幫做的賬，每月計提法人工資200元報個稅，然后發放一直在其他應付掛著，這樣做可行嗎？現在拿回來自己做，實際也沒人員，不跟著他做200工資了，怎么沖平其他應付？改成法人工資0申報可以嗎？

冉老師 解答

2022-01-16 12:35

改成法人工資0申報可以

微信用戶 追問

2022-01-16 12:37

沖回之前的計提，這個分錄怎么做？

冉老師 解答

2022-01-16 12:37

借其他應付款
貸費用

微信用戶 追問

2022-01-16 12:46

代理記賬賬簿里一直是這樣做:計提 借管理費用 貸應付職工薪酬 發放時借應付職工薪酬 貸其他應付-法人張三

微信用戶 追問

2022-01-16 12:47

現在不是要沖掉其他應付上掛著的數嗎？

冉老師 解答

2022-01-16 12:47

做一筆調整分錄
借其他應付款
貸費用

微信用戶 追問

2022-01-16 12:49

意思是叫他找票來進費用沖掉這個其他應付嗎？

冉老師 解答

2022-01-16 12:50

不是的，是沖回之前計提的

微信用戶 追問

2022-01-16 12:51

怎么個沖法，還是不太理解，能寫具體科目分錄嗎

冉老師 解答

2022-01-16 12:52

沖銷多計提費用
借其他應付款
貸費用

微信用戶 追問

2022-01-16 12:55

也就是做一筆分錄 借其他應付 貸管理費用 就可以了？

冉老師 解答

2022-01-16 12:56

是的，學員，是這樣的

微信用戶 追問

2022-01-16 12:57

那個稅申報每個月都申報了200費用了怎么辦，會不會賬稅不符

冉老師 解答

2022-01-16 12:58

這個沒有關系的，學員