老師，我們是小規模納稅人的裝修公司，現在幫房地產做工程圍擋，開票了我做的分錄如下: 借:應收賬款-y 貸:主營業務收入-工程勞務費 應交稅費-未交增值稅 應交稅費的科目對嗎？或者是要放到:應交稅費--增值稅--銷項稅 期末和年末如何結轉呢？

洛愛神羽 追問

2022-01-16 12:00

都減免了，沒有交稅

鄒老師 解答

2022-01-16 12:03

你好，減免的時候，分錄是
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

洛愛神羽 追問

2022-01-16 12:11

老師，做這個業務的時候發生的人工成本我做了如下分錄
借:主營業務成本--人工成本
貸:應付職工薪酬
結轉
借:本年利潤
貸:主營業務成本--人工成本


可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-16 12:13

你好，因為是裝修，而不是提供勞務。工資分錄是
借：工程施工—合同成本，貸：應付職工薪酬
取得收入結轉成本的時候
借：主營業務成本，貸：工程施工—合同成本
結轉損益
借：本年利潤，貸：主營業務成本

洛愛神羽 追問

2022-01-16 12:29

感覺有點復雜，好像也明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2022-01-16 12:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。