老師，2021年房租1-6月計提少了，7月開始按照月計提房租，所有付的房租款，發票到了一部分。12月我該怎么處理。謝謝！

尹鳳君 追問

2022-01-16 09:41

老師，分錄寫一下，可以嗎？計提時，貸方，預付賬款，借方，成本。付款時，分錄怎么做，發票到了怎么做分錄。謝謝老師

小林老師 解答

2022-01-16 09:43

您好。計提暫估，借管理費用貸其他應付款暫估，收到發票，紅字沖回暫估，再借管理費用，應交稅費應交增值稅，貸其他應付款

尹鳳君 追問

2022-01-16 09:45

1月至6月，分錄是借方成本，貸方預付賬款

小林老師 解答

2022-01-16 09:46

您好，沒問題，表達出來權責發生制

尹鳳君 追問

2022-01-16 09:47

那我12月怎么做分錄，請老師幫我寫出來，謝謝

小林老師 解答

2022-01-16 09:48

您好，把少計提部分一次補計提，借成本，貸預付