老師，年底結轉進項稅額、銷項稅額這些，與月末有什么差異嗎？分別怎么做賬呢？如果進項大于銷項，年底和月底又分別怎么入賬呢？

小月肖☆ 追問

2022-01-16 00:01

月底，年底，都不用結轉進項和銷項？

冉老師 解答

2022-01-16 00:13

你好，是的，不用結轉的

小月肖☆ 追問

2022-01-16 00:29

我百度，怎么說要結轉呢，百度說年底要把進項和銷項余額結轉到未交增值稅里面

冉老師 解答

2022-01-16 00:33

不用，老師接觸的實務公司都沒有

冉老師 解答

2022-01-16 00:33

不結轉查賬，對賬方便

小月肖☆ 追問

2022-01-16 00:36

好的好的，只是銷項稅額大于進項稅額，就要計提增值稅，如果小于的話，就不用計提增值稅是吧

冉老師 解答

2022-01-16 00:37

是的，你說的很對的。學員

小月肖☆ 追問

2022-01-16 00:39

老師，我之前在會計學堂app上的真賬實操里面做賬，都會結轉增值稅，所以我就有點暈乎乎的，不知道是該結轉還是不該

小月肖☆ 追問

2022-01-16 00:40

還有，老師，公司利潤為負，要計提企業所得稅嗎？

冉老師 解答

2022-01-16 10:49

你好，不用結轉，老師在的公式都沒結轉

冉老師 解答

2022-01-16 10:49

學堂的課是很理論的

冉老師 解答

2022-01-16 10:49

利潤為負數，不用計提所得稅

小月肖☆ 追問

2022-01-16 14:53

好的，謝謝老師

冉老師 解答

2022-01-16 14:56

不客氣，祝你周末愉快，學員