老師有些公司先交社保有些先計提再繳納社保從計提到發放兩者的詳細分錄能寫一下嗎還有就是個人所得稅分錄

宋艷萍老師

職稱：中級會計師,經濟師

2022-01-15 16:22

計提時
借：管理費用--工資
                 -- 社保
貸：應付職工薪酬--工資
      --社保（公司負擔的社保部分）
實際發放時
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應付款--社保（個人負擔部分）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款
繳納個稅時:
  借:應交稅費-應交個人所得稅
貸:銀行存款

冰凍三尺，非一日之寒追問

2022-01-15 16:35

這個用到其它應付款的能理解還有個代扣個稅用掉其它應收款的麻煩也寫個完整分錄

宋艷萍老師解答

2022-01-15 16:37

代扣個稅的在上面分錄里面，代扣個稅不能用其他應付款，在應交稅費-應交個人所得稅里

冰凍三尺，非一日之寒追問

2022-01-15 16:39

嗯明白那還有個代扣社保用到其它應收款的能不能從計提開始完整寫下分錄

宋艷萍老師解答

2022-01-15 16:46

分錄是幾乎一樣的，其他應收和其他應付二選一即可
計提時
借：管理費用--工資
-- 社保
貸：應付職工薪酬--工資
--社保（公司負擔的社保部分）

實際發放時
借：應付職工薪酬--工資
貸：其他應收款--社保（個人負擔部分）
應交稅費--應交個人所得稅
銀行存款

繳納社保時:
借:應付職工薪酬-社保(單位部分)
其他應收款-社保(個人部分)
貸:銀行存款

繳納個稅時:
借:應交稅費-應交個人所得稅
貸:銀行存款