老師 說其他應收款適應于先交社保 對嗎 這一套流程從頭到下分錄怎么寫

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 15:31

那個稅 分錄怎么寫

小川老師 解答

2022-01-15 15:39

什么稅？個人所得稅？

小川老師 解答

2022-01-15 15:44

你好，學員。我寫寫給你哈

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 15:46

對的 我目前用的是其它應付款 
1、計提時
借：生產成本——基本生產成本——班組/管理/銷售/制造費用——工資
            ——社保
            ——住房公積金
 貸：應付職工薪酬——工資
                 ——社保
                 ——住房公積金
2、發放時
借：應付職工薪酬——工資
 貸：銀行存款                   
     應交稅費——應交個人所得稅                  
     其它應付款——社保
               ——住房公積金

3、繳納稅款時
借：應付職工薪酬——社保
                ——住房公積金
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保
              ——住房公積金
 貸：銀行存款


那用到其它應收款時 那個個人所得稅分錄怎么寫

小川老師 解答

2022-01-15 15:47

計提工資
借:管理費用
貸:應付職工薪酬-工資
交個稅
借:其他應收款
貸:銀行存款
發工資
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
    其他應收款

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 15:49

有沒有先繳納個稅的 再發工資的 這個分錄上下連貫著怎么寫

小川老師 解答

2022-01-15 15:53

計提工資
借:管理費用
貸:應付職工薪酬-工資
計提個稅
借:其他應收款
貸:應交稅費-個稅
交個稅
借:應交稅費-個稅
貸:銀行存款
發工資
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應收款

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 19:59

計提個稅 怎么就用到其他應收款 不是應付職工薪酬嗎

小川老師 解答

2022-01-15 20:04

第一分錄里面的應付職工薪酬薪酬是應發工資總額，里面含著個稅。

小川老師 解答

2022-01-15 20:04

個稅先交，然后再從員工工資里面扣

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-15 20:07

那不是 借：應付職工薪酬——工資 貸：應交稅費——個稅  繳納時 借：應交稅費——個稅 貸 銀行存款  你上一分錄 借：其它應收款 貸：應交稅費——個稅 我有點不懂了

小川老師 解答

2022-01-15 20:14

我的其他應收是暫時掛的科目，就是這部分個稅需要從這個人工資里面扣，其實咱倆的分錄最終結果是一樣的，你這種實務中我也遇到過，我這種實務中也有。