。 追問

2022-01-15 14:38

剩下的是在所得稅匯算清繳的時候繳納嗎

文文老師 解答

2022-01-15 14:42

剩下的是在所得稅匯算清繳的時候繳納

。 追問

2022-01-15 14:50

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2022-01-15 14:52

不用謝，有幫到你就好。請五星好評！

。 追問

2022-01-15 14:56

老師再咨詢一個問題，2020年計提了43000的企業(yè)所得稅，匯算清繳時43600，請問完整的分錄應該怎么做

文文老師 解答

2022-01-15 15:05

再補計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

。 追問

2022-01-15 15:12

繳納那43600的時候，完整分錄是不是這種，補計提時： 借：所得稅費用  600  貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 600，繳納時所得稅時：借：應交稅金-應交所得稅 43600  以前年度損益調(diào)整 600 ，貸：銀行存款 43600，借：利潤分配-未分配利潤 600 貸：以前年度損益調(diào)整600

文文老師 解答

2022-01-15 15:22

補計提時： 借：所得稅費用  600  貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 600
平時只計提，沒繳稅情況下，繳納時  借：應交稅費-企業(yè)所得稅 43600  貸：銀行存款 43600

。 追問

2022-01-15 15:25

用不到未分配利潤和以前年度損益調(diào)整這兩個科目嗎

文文老師 解答

2022-01-15 15:35

用不到未分配利潤和以前年度損益調(diào)整這兩個科目