老師,2020年12月份我公司計提了一筆壞賬損失分錄是:借:資產減值損失650000 貸:壞賬準備, 去年計提的壞賬今年全部收回了,該如何做分錄啊

哈哈哈 追問

2022-01-14 17:47

對的，去年匯算清繳的時候已經抵扣了企業所得稅了，當時是為了計提而計提的，需不需要，再做一筆分錄：
借:以前年度損益調整 650000  貸利潤分配-未分配利潤650000

郭老師 解答

2022-01-14 17:47

可以的，可以這么做的。

哈哈哈 追問

2022-01-14 17:49

老師，今年的分錄是借:壞賬準備650000 貸以前年度損益調整  650000   借:以前年度損益調整650000  貸利潤分配-未分配利潤650000 是這樣嗎

哈哈哈 追問

2022-01-14 17:50

老師，這個壞賬準備科目可以寫在借方嗎？

郭老師 解答

2022-01-14 17:51

你好，你的壞賬準備現在應該是沒有余額。

哈哈哈 追問

2022-01-14 17:56

對的，這樣調整后壞賬準備是沒有余額的，老師，還有個問題，我想問下這個還需不需要調整所得稅費用這個科目

郭老師 解答

2022-01-14 17:59

你好，需要的，你需要在匯算清繳的時候調整。

郭老師 解答

2022-01-14 17:59

調增之后，你還有盈利的需要補稅。

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:02

老師，這樣對不對，調整所得稅費用   借:以前年度損益調整650000*25%       貸:應繳稅費 ---企業所得稅650000*25%

郭老師 解答

2022-01-14 18:04

如果你需要補稅的話才是這么做。而且你的累計利潤總額已經超過了300萬，才是這么做的。

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:07

如果，我們滿足小微企業，應納稅所得額不超100萬，可以這樣做嗎 借:以前年度損益調整650000*2.5%       貸:應繳稅費 ---企業所得稅650000*2.5%

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:09

如果可以這樣做的話，那是不是這個以前年度損益調整650000*2.5%最終也要轉入：利潤分配-未分配利潤

郭老師 解答

2022-01-14 18:13

是的是的，是這么做的，是這么理解的。

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:15

老師，你太好了，這么有耐心，幫我解決了一直困擾我的問題，謝謝你

郭老師 解答

2022-01-14 18:19

不用客氣，工作愉快。

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:21

老師加個**唄

郭老師 解答

2022-01-14 18:24

不好意思，學堂不允許我們私下跟你們交流，只能通過他的平臺

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:26

那我下次提問可以在哪里搜索到你，感覺回答問題的老師都是隨機的

郭老師 解答

2022-01-14 18:27

@郭老師
有問題找你

我看到的話我就接了。
其他的不要寫

哈哈哈 追問

2022-01-14 18:30

好的，我知道了

郭老師 解答

2022-01-14 18:32

不用客氣
工作愉快