請問老師：公司有一項服務長達10年，每年服務費1萬 ，總共費用10萬，2021年度的1萬費用，發票已開已付款，但是，到12月時，對方直接將后面9年的服務費開過來，公司也付了這9萬，但是實際上是后面每年的服務費用，發票日期是12月份，是將這9萬費用核算到后面22年之后的每年一年的成本費用中？還是說直接入21年的賬？

夏末 追問

2022-01-14 11:43

老師，我們是采用 ：小企業會計制度，沒有用“以前年度損益調整”科目，如何 是好？

樸老師 解答

2022-01-14 11:53

那就直接用利潤分配未分配利潤

夏末 追問

2022-01-14 14:51

但是，老師，這張21年12月份的發票，我想按“權責發生制原則”入22年的帳，那么在21年12月份，我怎么會計處理？

樸老師 解答

2022-01-14 14:56

同學你好
就是用利潤分配未分配利潤

夏末 追問

2022-01-14 15:21

那老師，會計分錄，關鍵是會計分錄 怎么做？在21年12月 賬務處理

樸老師 解答

2022-01-14 15:29

同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款

夏末 追問

2022-01-14 15:31

好的，感謝老師！

樸老師 解答

2022-01-14 15:39

滿意請給五星好評，謝謝