吳會計 追問

2022-01-14 09:50

老師你好，這種情況主要是涉及哪分錄呢？

小林老師 解答

2022-01-14 09:51

您好，差異部分，一般是營業(yè)外收入和營業(yè)外支出科目

吳會計 追問

2022-01-14 09:55

老師你好，我在考職稱的時候說的追溯調整適用這種情況嗎？  差異部分可以走以   前年度損益調整    或直接沖減  未分配利潤  或 盈余公積嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 10:30

您好，這個要具體分析，一般情況下是調整當期損益

吳會計 追問

2022-01-14 10:47

您好，這個就按您說的老操作， 然后這種差異調整進了當期損益， 在申報企業(yè)所得稅時稅務認可嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 10:48

您好，營業(yè)外支出不一定，要看情況，營業(yè)外收入是沒問題

吳會計 追問

2022-01-14 11:03

哦，要是我沒有追溯分錄，直接建立了一個新賬套，跟原來的報表銜接不上，可以到稅務去申請修改前期的申報表嗎？

小林老師 解答

2022-01-14 11:05

您好，那您最好要保證前后銜接，否則需要更正以前年度納稅申報表

吳會計 追問

2022-01-14 11:06

好的，謝謝老師的耐心解答，給你全五星好評

小林老師 解答

2022-01-14 11:10

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持