老師，我上個月11月做賬，主營業務收入和銷項稅對比實際銀行存款多了170元，這個月做賬我要怎么調賬，上個月的賬是借:應收賬款——支付寶270元 貸:主營業務收入——238.94 應交稅費應交增值稅——銷項稅31.06 12月我應該怎么調賬

粗暴的大碗 追問

2022-01-13 21:54

錯誤的分錄10月做支付寶賬款，
借:其他應收賬款——支付寶270元
貸:主營業務收入——238.94
應交稅費——應交增值稅銷項稅31.06元
11月實際銀行收到賬款
借:銀行存款——100元
貸:其他應收賬款——支付寶100元，
銀行存款做對了，11月其他應收賬款多做了170元，12月應該怎么調賬

鄒老師 解答

2022-01-13 21:57

你好，主營業務收入和銷項稅對比實際銀行存款多了170元，11月其他應收賬款多做了170元，根據你的這個描述，12月份的調整分錄是
借：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅—銷項稅額
貸：其他應收賬款——支付寶  170

粗暴的大碗 追問

2022-01-13 22:01

好的，謝謝老師，明天我上系統重新做分錄

鄒老師 解答

2022-01-13 22:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。

粗暴的大碗 追問

2022-01-14 11:15

老師，現在有兩個情況，
1、9月
借:應收賬款——支付寶100
貸:主營業務收入——88.5
應交增值稅銷項稅——11.5
10月
借:銀行存款——90
貸:應收賬款——支付寶90
9月份應收多收10元，12月應該怎么調賬
2、11月
借:應收賬款——支付寶300
貸:主營業務收入——265.49
應交增值稅銷項稅——34.51
12月
借:銀行存款400
貸:應收賬款——支付寶400
11月比實際少100元
這兩個憑證應該怎么調賬

鄒老師 解答

2022-01-14 11:18

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。