甲公司2018年開始對某項設備計提折舊。該設備稅法規定按4年采用直線法提取折舊,會計按6年采用直線法提取折舊,該項固定資產原值120萬元,假設凈殘值為0。甲公司2016年實現稅前會計利潤300萬元,其中取得國債利息收益20萬元。甲公司的所得稅稅率為25%,無其他納稅調整事項。 要求: 計算2018年年末甲公司固定資產的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異及遞延所得稅負債(或資產)的發生額、應納稅所得額、應交所得稅和所得稅費用(列出計算過程)

本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

（應納稅所得額+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債）*25%算企業所得稅嗎

答： 你好同學，所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅費用，希望幫到您

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產，應納稅所得額=會計利潤+納稅調增－納稅調減，當期應交對應的是會計利潤 ； 納稅調增，現在調增，未來扣，遞資；納稅調減，未來納，遞負，這兩個公式是矛盾的嗎？這兩個公式之間是有勾稽關系的

答： 你好，同學 沒有矛盾 所得稅分為遞延所得稅，加上當期所得稅