老師，比如：公司出售公司名下的固定資產。固定資產原值20萬，折舊8萬買出9萬稅費1.17萬怎么寫分錄呢

漫漫老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2022-01-13 17:15

你好，賣出資產的凈損益，計入資產處置損益會計科目應為借：累計折舊 8萬貸：固定資產 20萬，應交稅費-1.17萬，借：銀行存款 9萬，借：資產處置損益 4.17

阿貍追問

2022-01-13 17:49

交稅，做的收入呀。賬上就沒有收入的表現，這個怎么處理呢。老師

阿貍追問

2022-01-13 17:50

當月報稅做了9萬的收入，1.17萬的銷項稅。

漫漫老師解答

2022-01-13 18:59

這個不做收入的只是要開票交稅

阿貍追問

2022-01-14 08:58

如果不做收入，增值稅全年累計收入就跟報表和所得稅報表不一致了，需要怎么調呢。老師

漫漫老師解答

2022-01-14 09:05

無需調整，沒有說報表收入跟增值稅申報表收入要完全一致的，會計跟稅法口徑本來就有很多不一致的。

阿貍追問

2022-01-14 09:24

好的。謝謝

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