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小五子老師

職稱： 中級會計師,注冊會計師

2022-01-13 16:26

你好！
開的專票需要繳納增值稅的。

養樂多 追問

2022-01-13 16:27

老師上年度做的匯算清繳，調出來的招待費等金額，還用做賬嗎，怎么做

小五子老師 解答

2022-01-13 16:29

不用調賬的，直接按調整后的應納稅所得額繳納企業所得稅。

養樂多 追問

2022-01-13 16:31

老師，如果上年虧損6萬，今年盈利9萬，這個還用做賬嗎

小五子老師 解答

2022-01-13 16:32

彌補以前年度虧損，也是影響的應納稅所得額，不調賬。

養樂多 追問

2022-01-13 16:33

謝謝老師

小五子老師 解答

2022-01-13 16:35

不客氣，祝工作順利！滿意請給我五星好評，謝謝！

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相關問題討論
學員你好，因為小規模納稅人3%的征收率，比較低，因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
你好，是的呢，只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
你好，可以用，只是不能夠抵扣鏡像。
2024-03-13 14:49:05
小規模納稅人不抵扣稅額，可以使用，按含稅金額入賬
2020-06-29 11:23:22
可以，但是需要按照規定的方式準備相應的認證材料，待審核通過后，小規模納稅人有購買和使用增值稅專用發票的權利。
2023-03-15 14:01:53
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