老師您好！請問我們2021年1月份的賬上原材料入庫數小于結轉的數，也就是結轉多了，我現在做12月份的賬要沖減1月份多結轉的2萬元，做紅字分錄沖減，借:營業成本2萬，貸：生產成本—原材料2萬，做本期12月份的賬，借:營業成本10萬，貸：生產成本—原材料10萬，這樣就會導致結轉借貸不平，老師應該怎么做分錄呢？

春花秋實 追問

2022-01-13 11:40

老師，如果這個月開票少，成本不夠抵減怎么做呢？

春花秋實 追問

2022-01-13 11:41

結轉了是負數，還有一個問題，我發現生產成本和營業成本的借貸方都不平

江老師 解答

2022-01-13 14:53

不能讓成本結轉是負數，除非收入是負數，因為有收入與成本配比原則