老師，你好！請問之前外賬公司做的賬和現在我做的賬不一樣，要怎么調整呢？還是可以直接接著外賬公司的賬的截止日期后的月份直接接我做的賬呢？

米 追問

2022-01-13 12:03

你好，內賬和外賬有什么區別呢？我要怎么去找這個區別呢？外賬公司做賬做到了6月30日止，報稅也是報到這個季度打止。我接手后，將公司從籌建期到今年12月的賬都做了，然后因為和之前一樣都是虧損，所以按之前外賬公司做的稅務報表繼續進行了0申報。

霍清老師 解答

2022-01-13 12:10

區別在于對于同一個經濟業務，可能存在不同的入賬方式，還有存在有些業務發生后不符合入賬標準，但是又需要記錄下來，那么就會有內外賬的區別
建議往外申報的時候還是要延續外賬的賬務，慢慢去調整科目余額表直到兩者一致，就可以用一套賬務去記錄了。

米 追問

2022-01-13 12:23

你好。你說慢慢去調整，是怎么慢呀？今年第三季度是延續的外賬公司的賬務處理的，但是第四季度能直接按我的數據來填制嗎？就是這個表，第四季度季初的余額延續第三季度季末，第四季度季末我就填寫目前的余額及真實的入職人數，然后營業收入，成本，利潤總額，就按現在實際的結果來填制（還是不能一次性就改過來，要分批去做呢？）。

霍清老師 解答

2022-01-13 12:27

如果您的賬務和外賬差異特別大，舉個例子你這邊固定資產有100萬，但是外賬只有50萬，如果要調整為一致，是不能一次性調整的，因為這對您的經營有非常大的影響，稅務大數據會對此進行預警。所以首先您要看兩者之間差異有多大，都是哪些科目有差異，如果差異不大當然可以一次性調整，調整后需要做備案錄把調整原因記錄下來，以便后期的會計查賬

米 追問

2022-01-13 13:12

你好，這邊沒有這么大的差異。外賬公司留了一個科目余額表寫的是2021年1月至2021年7月，我應該從哪些數據去比較呢？

霍清老師 解答

2022-01-13 13:35

直接看每個科目的余額就可以了，損益類科目一般余額都是零，需要看看發生額差異，如果差異不大就下期報財報的時候把它調過來就可以了

米 追問

2022-01-13 14:46

你好，請問有必要去稅務機關作廢之前的申報重新申報嗎？比如主營業務收入之前公賬1到7月份只做了2.1萬，實際是28萬。

米 追問

2022-01-13 14:46

如果去稅務機關作廢重新申報會有什么影響嗎？

霍清老師 解答

2022-01-13 15:08

同學，你好，如非必要不要去重新申報，你可以把少計入的收入記到本期，修改報表需要補稅，可能還需要交滯納金等

米 追問

2022-01-14 09:50

你好，我也可以把收入分批補上嗎？因為本來就沒達45萬的季收入。

霍清老師 解答

2022-01-14 10:03

如果符合收入確認的條件是需要按期確認的