請問老師關于研發費用加計扣除，研發支出費用化部分需要在12月31日結轉為管理費用后，再進行加計扣除嗎？還是什么進行費用結轉呢？

女王國際-英英即Lucy 追問

2022-01-13 10:55

研發費用是在管理費用下面的一個子科目：“管理費用-研發支出-費用化支出”，這個我每個月是正常結轉損益，請問到了年底需要另外做什么會計分錄嗎

小林老師 解答

2022-01-13 10:57

您好，那您不需要了，可以就這樣核算

女王國際-英英即Lucy 追問

2022-01-13 11:02

那請問加計扣除的時候需要做什么分錄嗎？還是說某個固定的時間需要做申處理呢

小林老師 解答

2022-01-13 11:12

您好，您匯算清繳做處理即可

女王國際-英英即Lucy 追問

2022-01-13 11:24

請問老師匯算清繳的時候需要做什么分錄、填申報表的時候需要注意什么呢

小林老師 解答

2022-01-13 12:38

您好，加計扣除不需要做會計分錄，最后調整所得稅費用即可

女王國際-英英即Lucy 追問

2022-01-13 14:23

也就是匯算清繳的時候，直接在所得稅申報表填調整金額就行么

小林老師 解答

2022-01-13 14:23

您好，是的，您的理解非常正確

女王國際-英英即Lucy 追問

2022-01-13 14:41

非常感謝老師的耐心講解

小林老師 解答

2022-01-13 15:24

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持