老師好，我們公司繳給國土資源局的保證金160萬，入其他應收款了，因為項目一直斷斷續續好幾年了，就這樣一直掛著，領導 也誰也說不準這個錢退不退，這樣掛一直掛著可以嗎

越來越好 追問

2022-01-13 10:20

還用計提壞賬準備嗎？

立紅老師 解答

2022-01-13 10:22

同學你好，不提壞賬，因為沒有發生壞賬，所得稅不讓扣，提了在匯算時也得調增；

越來越好 追問

2022-01-13 10:52

我是一般納稅人，長期待攤費用可以按季攤銷嗎？一般最長攤銷期是多久？像我公司這個項目買地挖石頭，前期補償農民土地款挺大額的，幾百萬，按多久攤好?

立紅老師 解答

2022-01-13 10:54

同學你好，可以按季攤銷；準則和稅法沒有規定最長的攤銷期，按實際情況攤銷；
可以按這個地方可以開采的年限，比如可以開采10年，可以按10年攤銷；

越來越好 追問

2022-01-13 10:58

好的，謝謝老師耐心解答

立紅老師 解答

2022-01-13 10:58

不客氣的，祝您 學習愉快 ；