老師您好，平時每月把應交稅費-應交增值稅-進項稅額/銷項稅額 分別結轉到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，再由轉出未交增值稅結轉到 應交稅費-未交增值稅，那我想看看這一年交了多少增值稅從哪里看呢，從賬里看哪個科目呢，謝謝了

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:19

老師，我每個月如果有進項留抵 也是在未交增值稅的借方呢

立紅老師 解答

2022-01-13 10:22

同學你好，我每個月如果有進項留抵 也是在未交增值稅的借方呢——進項留抵應是在進項稅額中，不轉入未交增值稅的；如果轉入，就得減出來

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:29

老師，月末時候 不是要結轉進項  銷項稅額嗎？如果進項100元  大于銷項50元  就是 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額50 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅50   貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額100  再  借 應交稅費-未交增值稅50  貸 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅  50   不是這樣嗎，留抵的50元就在未交增值稅借方了  謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:30

同學你好
如果進項100元 大于銷項50元 ——分錄，是按銷項金額50轉出
借，應交稅費一應增一銷項50
貸，應交稅費一應增一進項50
沒有抵完的50留在進項明細，在下期的銷項中繼續抵扣；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:34

老師好，那如果是進項大于銷項  結轉到應交稅費-應增-轉出未交增值稅的借方呢   就不做下一步結轉到應交稅費-未交增值稅了呢 這樣行嗎，正規嗎  謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:36

同學你好，那如果是進項大于銷項 結轉到應交稅費-應增-轉出未交增值稅的借方呢 就不做下一步結轉到應交稅費-未交增值稅了呢 這樣行嗎，正規嗎 ——這樣是不正規的；但實務工作中也有這樣做的；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:47

老師，我的進賬稅額 本年累計數 借方和貸方金額不一致，這樣對嗎，謝謝了

立紅老師 解答

2022-01-13 10:52

同學你好，進項稅額如果有留抵，是不一樣的；

久平(酒瓶) 追問

2022-01-13 10:53

但是我留底的金額不是這個本年累計數的差額呢

立紅老師 解答

2022-01-13 10:55

同學你好，這個就不清楚了，需要去查之前的憑證金額 ；