請問老師，小規模納稅人上個季度申報的不開票的銷售額，但是這個季度又開票給客戶了，怎么在電子稅務局更正上個季度的申報表，是直接這個季度的報表減還是要分開申報呢？

周艷1 追問

2022-01-13 08:34

不行的，上個季度是不開票收入，這個季度幾乎都是開票收入

郭老師 解答

2022-01-13 08:35

那你得去修改上一個季度的申報表。

郭老師 解答

2022-01-13 08:35

電子稅務局，我要查詢稅費申報及繳納里面看一下能修改吧，不行的話得去稅務局帶著紙質的申報表、公章。

周艷1 追問

2022-01-13 08:35

我更正申報，把上個季度的清零，這個季度重新申報，可以的嘛

郭老師 解答

2022-01-13 08:36

可以的，可以這么做的。

周艷1 追問

2022-01-13 08:36

把上個季度的未開票收入清0了，這個季度按實際的申報，可以嗎？

周艷1 追問

2022-01-13 08:37

那所得稅跟財務報表要不要也更正呢

郭老師 解答

2022-01-13 08:37

可以的，財務報表需要修改的。

郭老師 解答

2022-01-13 08:37

企業所得稅的最好也修改。

周艷1 追問

2022-01-13 08:38

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2022-01-13 08:40

不用客氣，工作愉快。

周艷1 追問

2022-01-13 09:11

請問老師，小規模納稅人開專票不管到不到起征點都要繳稅的嗎？

郭老師 解答

2022-01-13 09:14

是的是的，需要正常交稅。