請問因為沒有享受加計抵減政策導致更改2020，2021年的增值稅申報表，之前多繳的增值稅和附加稅退回公司，退回的稅費要怎么做賬？

郭老師 解答

2022-01-12 15:03

第一個是增值稅的，后面的是附加稅的。
最后一個借稅金及附加負數。

小石 追問

2022-01-12 15:06

退的增值稅為什么要計入營業外收入

郭老師 解答

2022-01-12 15:08

你好，增值稅完整的應該是借應交稅費增值稅加計扣除貸營業外收入借應交稅費未交增值稅貸應交稅費增值稅加計扣除借銀行存款貸未交增值稅。

郭老師 解答

2022-01-12 15:08

簡單起來做，就是銀行存款、營業外收入。

小石 追問

2022-01-12 15:11

退的2020年的也是這樣做嗎？

郭老師 解答

2022-01-12 15:13

你好，對的是的，不修改匯算清交的，就是這么做。

小石 追問

2022-01-12 15:15

哪像我們更正以前月份，以及以前年度的增值稅申報表，需要調整以前的賬嗎？

郭老師 解答

2022-01-12 15:20

你好，不用的，直接在這個月調整。

小石 追問

2022-01-12 15:25

好的，謝謝！

郭老師 解答

2022-01-12 15:26

不用客氣，工作愉快。