老師請問一下資產加速折舊、攤銷(扣除)優惠明細表這個申報表中固定資產無形資產一次性扣除怎么填寫

優雅的柚子 追問

2022-01-12 12:05

是的，12月才開辦的

來來老師 解答

2022-01-12 12:55

你好 那有固定資產嗎

優雅的柚子 追問

2022-01-12 13:08

有的，12月購入的辦公家具和電腦之類的

來來老師 解答

2022-01-12 13:24

這個 折舊的話 之前河南答復過 12月購入一次扣除是第二年 可以具體問下您省稅局或是是12366
要是不可以當年一次性扣除 現在季度申報 不用申報
要是享受 您選擇固定資產企業所得稅一次扣除 就得填這個表（這個會計還是按月折舊 就是稅法預支了折舊扣，以后年度要匯算清繳調增）
1、我公司2020年12月新購進固定資產屬于設備、器具，且單位價值不超過500萬元，按照規定允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，請問我公司在2020年匯算時享受一次性扣除政策，還是在20201年匯算時享受一次性扣除政策？
河南省稅務局答：您好！您所咨詢的問題收到。現針對您所提供的信息回復如下：
根據《國家稅務總局關于設備 器具扣除有關企業所得稅政策執行問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第46號）規定，一、企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊……（二）固定資產購進時點按以下原則確認：以貨幣形式購進的固定資產，除采取分期付款或賒銷方式購進外，按發票開具時間確認；以分期付款或賒銷方式購進的固定資產，按固定資產到貨時間確認；自行建造的固定資產，按竣工結算時間確認。二、固定資產在投入使用月份的次月所屬年度一次性稅前扣除。
因此，2020年12月新購進單位價值不超過500萬元的固定資產，應在2021年申報時進行一次性稅前扣除。

來來老師 解答

2022-01-12 13:25

填寫的話 可以參考這個例子 我坐標河北 我們稅局發的