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老馬識途

職稱： 中級會計師

2022-01-12 10:28

學員你好，沒有錯，但是建議你所得稅先不要進所得稅費用，直接掛在應交稅費借方：等到季度或年度再計提企業所得稅。

譚玲莉 追問

2022-01-12 10:34

老師，公司是每一年，利潤是負的，不需繳納所得稅，這筆后面怎么做賬務處理呢

老馬識途 解答

2022-01-12 10:38

利潤是負數  你就不存在所得稅費用，所以不用計提所得稅，繳納的時候直接  借：應交稅費-企業所得稅    貸：其他應收款   這樣繳的企業所得稅體現為一項資產，可以找稅局退稅的

譚玲莉 追問

2022-01-12 10:47

好的，謝謝。是匯算清繳的時候找稅務局退吧？

老馬識途 解答

2022-01-12 10:48

匯算清繳你的預繳會體現在已交企業所得稅上，你的所得稅顯示虧損就會多交，可以要求稅局退稅，也可以留作以后抵扣

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