老師，請問本月交了上月1萬元的增值稅，記：借應交稅費-未交增值稅 1萬 貸銀行存款1萬，可是做完這筆分錄后，未交增值稅那里有借方1萬的余額 ，是怎么回事呢，是上月沒有計提嗎，要怎么計提呢

文藝的龍貓 追問

2022-01-11 19:02

是的，如果補上月結轉，借：應交稅費-轉出未交增值稅1萬，貸：應交稅費-未交增值稅 1萬，那這樣未交是平了，可是轉出未交不是又會出現借方余額1萬了嗎

郭老師 解答

2022-01-11 19:06

借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
需要交增值稅

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。

文藝的龍貓 追問

2022-01-11 19:19

本年有銷項進項的發生額年底要結轉嗎

郭老師 解答

2022-01-11 19:21

需要
上面的就是分錄

文藝的龍貓 追問

2022-01-11 19:24

進項和銷項期末還有余額，怎么轉啊

郭老師 解答

2022-01-11 19:25

繼續轉
上面的分錄借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項




直到結轉完畢的

文藝的龍貓 追問

2022-01-11 19:34

年底是有留抵稅的，要結轉嗎

郭老師 解答

2022-01-11 19:38

結轉
一樣轉
轉出未交增值稅借方余額

文藝的龍貓 追問

2022-01-11 19:46

直到未交增值稅借方余額就可以了是嗎

郭老師 解答

2022-01-11 19:47

你好，轉出未交增值稅借方余額就可以的。