年末盈利，除了結轉本年利潤，需要計提所得稅嗎？分錄怎么做？

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:58

但本年度是盈利的，所得稅也預繳納，匯算清繳時候才能退回的

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 17:59

那需要計提所得稅費用嗎？怎么做分錄？

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 18:05

現在做的12月份賬，1月份才繳納的呀！

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 18:07

不算補計提的吧，12月份利潤才是正數，有利潤的，那12月份正常計提：借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。

～JuanJuanHe～ 追問

2022-01-11 18:22

老師你誤解我意思了，我是說12月份有收入所以本年度累計收入是盈利的，那么12月份正常計提所得稅，1月份實際繳納，我理解的對吧？

郭老師 解答

2022-01-11 17:53

你好，你們需要交企業所得稅的話，需要具體的，你看一下你之前有虧損嗎？如果彌補虧損之后還是個虧損的，不需要繳納企業所得稅，費用貸應交稅費企業所得稅。

郭老師 解答

2022-01-11 17:57

你好，那就不需要交企業所得稅。

郭老師 解答

2022-01-11 17:59

你好，對的是的匯算清交才可以退稅。

郭老師 解答

2022-01-11 18:00

你好，你需要繳納才計提
你之前繳納的時候沒有做計提嗎？

郭老師 解答

2022-01-11 18:00

如果沒有的話，補上面的分錄。借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。

郭老師 解答

2022-01-11 18:07

12月份計提
1月份繳納

郭老師 解答

2022-01-11 18:08

你好，你算第四季度的企業所得稅的收入，應該根據年累計利潤來算，年累計的利潤總額減去之前的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預繳。

郭老師 解答

2022-01-11 18:24

對的
是這么做的
是的