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送心意

張壹老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-01-11 15:57

業務上1為可抵扣壞賬6萬
業務2為可抵扣為20
業務3應納稅暫時性差為30
業務4可抵扣4
應交所得稅=(1700+6+20-30+4)*25%=425
借:所得稅費用 425
遞延所得稅資產7.5
貸:應交稅費-應交所得稅425
遞延所得稅負債7.5

熱情的嚓茶 追問

2022-01-11 15:58

有計算過程嗎

張壹老師 解答

2022-01-11 16:00

借:所得稅費用4251700*25*
遞延所得稅資產7.5(6+20+4)*25%貸:應交稅費-應交所得稅425

遞延所得稅負債3030*25%

張壹老師 解答

2022-01-11 16:00

借:所得稅費用425    1700*25*
遞延所得稅資產7.5     (6+20+4)*25%
貸:應交稅費-應交所得稅425

遞延所得稅負債30      30*25%

張壹老師 解答

2022-01-11 16:09

借:原材料-       5,000.00
應交稅費-應交增值稅-進項稅         650.00
貸:銀行存款       5,650.00


借銀行存款      13,560.00
貸:主營業務收入      12,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅       1,560.00


借:生產成本       7,910.00
貸:應付職工薪酬-福利費       7,910.00
借應付職工薪酬-福利費       7,910.00
貸:主營業務收入       7,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅         910.00


貸:銀行存款       3,390.00
貸:主營業務收入       3,000.00
應交稅費-應交增值稅-銷項稅         390.00


進項稅=650
銷項稅=1560+910+390=2860
交增值稅=2860-650=2210
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅       2,210.00貸:應交稅費-未交增值稅       2,210.00

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學員你好，這道題答案選擇13，發生壞賬分錄 借；壞賬準備5 貸；應收賬款5 因此壞賬準備余額=8-5=3 期末余額16，所以計提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問哦，希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
1借原材料43000 應交稅費應交增值稅進項稅額5550 貸銀行存款48550
2022-03-28 14:20:22
學員你好，因為遞延所得稅是計算期末余額，期末余額-期初才是當年的發生額
2022-03-16 08:31:39
同學，你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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